2025年1月私募合规日历
特别提醒
2025年来啦！私募证券投资基金管理人要关注基金的日均净资产咯~
《私募证券投资基金运作指引》（下文简称《运作指引》）规定，2025年1月1日起有一些需要注意的事项，积募整理如下：
一、2025年1月1日计算在此之前成立的私募证券基金的2024年度日均资产净值：
如果低于1000万元，管理人应当在5个工作日内向投资者披露后续可能低于500万元的相关安排。
如果低于500万元，产品停止申购且不能恢复，进入被动存续状态，管理人应当在停止申购后的5个工作日内向投资者披露。
二、2025年1月1日起滚动计算连续60个交易日的基金资产净值，如果低于500万元，产品停止申购且不能恢复，进入被动存续状态，管理人应当在停止申购后的5个工作日内向投资者披露。
如私募证券基金停止申购的，在停止申购后连续120个交易日基金资产净值仍低于500万元，应当进入清算程序。
★ 证券类12月月报
截止时间：1月8日
报送对象：证券类投资基金规模≥5000万
报送方式：信披系统
注意事项：
（1）5000万按曾达到过的峰值判断（峰值是备案初始募集和报告的基金资产净值期末数据），达到5000万之后次月开始报。
（2）中国证券投资基金业协会鼓励私募基金管理人主动报送规模不足5000万的私募证券投资基金月度报告，以此积累业绩，为今后从事投资顾问业务积累信用。
（3）需向协会私募基金信息披露备份系统和投资人双向报送。
★ 量化私募基金运行报表
截止时间：1月8日
报送对象：部分私募证券投资基金管理人
报送方式：AMBERS系统
注意事项：
（1）该报表于2021年11月上线，收到相关通知的私募管理人需要在每月结束之日起5个工作日（含）内完成报送任务。
（2）报送或者逾期报送达到2次及以上的管理人，将被列入信息报送异常机构，协会将在官网予以公示，并视情况进一步采取自律措施。
★ “规模以上证券类管理人运行报表”月度报表
截止时间：1月15日
报送对象：规模以上证券类管理人
报送方式：AMBERS系统
报送内容：需报送管理人基本信息、从事境内证券期货业务的境外子公司、关联方信息及基金明细等内容。
注意事项：
（1）此报表仅针对私募证券基金管理人，其他类型的私募管理人无需报送；
（2）此报表仅针对规模以上私募证券基金管理人，通过AMBERS系统、短信、邮件等方式收到报送通知的管理人需要报送，如果没有收到通知则无需报送；
（3）相关管理人需要在每月结束之日起10个工作日内（含）完成当期填报；
（4）特别提醒：私募基金管理人在填报过程中如有意见或建议，可将相关内容发送至邮箱pf@amac.org.cn，邮件标题请注明“规模以上证券类管理人运行报表”。
★ 资管增值税
截止时间：1月16日
报送时限：一般纳税人，每月15日前申报；小规模纳税人，每季度申报，一般1月、4月、7月、10月15日之前申报。
报送义务人：资管产品管理人为增值税纳税申报义务人
报送平台：各地税务机关网上申报系统（备注：不同地区存在一定差异，具体以当地税务机关公告为准）
特别提醒：2027年12月31日之前，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
★ 投资者适当性半年度自查
截止时间：1月27日
自查对象：全体私募基金管理人
注意事项：
（1）私募基金管理人应当每半年开展一次适当性自查，形成自查报告（自查报告无需向监管报送，存档备查即可）。
（2）自查过程中，发现违反《证券期货投资者适当性管理办法》规定的问题，应当及时处理并主动报告住所地中国证监会派出机构。
（3）鼓励私募基金管理人将投资者分类政策、产品或者服务分级政策、自查报告在公司网站或者指定网站进行披露。
（4）私募基金管理人应当妥善保存其履行适当性义务的相关信息资料，对匹配方案、告知警示资料、录音录像资料、自查报告等的保存期限不得少于20年。
★ 产品季度更新
截止时间：1月27日
报送对象：所有私募基金产品
报送系统：AMBERS系统
报送周期：2024年第四季度
注意事项：
（1）内容包括私募基金投资者信息更新和私募基金运行信息更新。在“投资者信息更新”中，若有新增投资者，需上传新投资者风险揭示书。如公司型/合伙型基金有新增投资者，需要先将新签署的募集材料在“产品重大事项变更”处上传，完成后再做季度更新。
（2）管理人需要根据最新季度的投资者明细，新增投资者定向信批账号；对于已赎回的投资者，信批系统会自动关闭账号。
★ 产品季报
截止时间：1月27日
报送对象：证券类私募投资基金
报送方式：信披系统
报送周期：2024年第四季度
注意事项：
（1）股权类鼓励报送，暂不强制。
（2）AMBERS系统季度更新报送完成T+1日后，部分相同字段数据可复用至信披系统，需留意报送前后顺序。
（3）需向协会私募基金信息披露备份系统和投资人双向报送。